Step24~28. 申告書第一表_地方消費税を記入する
地方消費税のところは、一気にみていきましょう。
付表4-1を元に、申告書第一表に必要な事項を転記します。
申告書第一表※Stepに必要な箇所を抜粋
| この申告書による消費税の税額の計算 | ||
|---|---|---|
| 課税標準額 | ① | 16,824,000 |
| 消費税額 | ② | 1,084,680 |
| 貸倒回収に係る消費税額 | ③ | - |
| 控除対象仕入税額 | ④ | 867,743 |
| 返還等対価に係る税額 | ⑤ | - |
| 貸倒れに係る税額 | ⑥ | - |
|
控除税額小計
（④ + ⑤ + ⑥） | ⑦ | 867,743 |
|
控除不足還付税額
（⑦ - ② - ③） | ⑧ | |
|
差引税額
（② + ③ - ⑦） | ⑨ | 216,900 |
| 中間納付税額 | ⑩ | - |
|
納付税額
（⑨ - ⑩） | ⑪ | 216,900 |
|
中間納付還付税額
（⑩ - ⑨） | ⑫ | - |
| この申告書が修正申告である場合 | ||
| 既確定税額 | ⑬ | - |
| 差引納付税額 | ⑭ | - |
| この課税期間の課税売上高 | ⑮ | 16,825,066 |
| 基準期間の課税売上高 | ⑯ | 14,951,456 |
| この申告書による地方消費税の税額の計算 | ||
| 地方諸費税の課税標準となる消費税額 | ||
| 控除不足還付税額 | ⑰ | - |
| 差引税額 | ⑱ | 216,900 |
| 譲渡割額 | ||
| 還付額 | ⑲ | - |
| 納税額 | ⑳ | 59,200 |
| 中間納付譲渡割額 | ㉑ | - |
|
納付譲渡割額
（⑳ - ㉑） | ㉒ | - |
| 中間納付還付譲渡割額 | ㉓ | - |
| この申告書が修正申告である場合 | ||
| 既確定譲渡割額 | ㉔ | - |
| 差引納付譲渡割額 | ㉕ | - |
| 消費税及び地方消費税の合計（納付又は還付）税額 | ㉖ | 276,100 |
|---|
※丸数字は「申告書第一表」に合わせています。